Perustelut
Tiivistelmä
Varsinais-Suomen liiton toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksessä on vastuualueittain selostettu maakuntavaltuuston asettamien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen sekä liiton talouden ja tilinpäätöksen keskeiset tunnusluvut. Tilikauden 2022 tulos on 65 243 euroa alijäämäinen.
Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Maakuntahallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kuntayhtymän toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat maakuntahallituksen jäsenet sekä maakuntajohtaja.
Maakuntavaltuusto (mv 13.12.2021 § 39) hyväksyi
1. Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2022 ja taloussuunnitelman 2022–2024 siten, että talousarviossa 2022 jäsenkuntien maksuosuudet ovat 3 899 900 euroa.
2. että talousarvion 2022 tuloslaskelmassa tilikauden tulos on nettositova maakuntavaltuustoon nähden.
3. että maakuntahallitus vahvistaa myöhemmin vuoden 2022 talousarvion käyttötalousosan käyttösuunnitelman.
Maakuntahallitus (mh 28.2.2022 § 15) vahvisti Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2022 käyttösuunnitelman siten, että käyttötalouden tuottojen ja kulujen sitovuustasot ovat seuraavat: 1) Kuntarahoitteisilla kustannuspaikoilla tiliryhmätaso ja 2) Ohjelma- ja hankerahoitteisilla kustannuspaikoilla toimintakatetaso (0 euroa).
Tilikauden 2022 tulos on 65 243 euroa alijäämäinen. Talousarvioon verrattuna tulos on 53 392 euroa parempi. Talousarviossa alijäämäksi arvioitiin 118 635 euroa.
Tiliryhmän ”Henkilöstökulut” toteutui alle suunnitellun (83 668 euroa) muun muassa siksi, että osa vakansseista ja sijaisuuksista on ollut täyttämättä (46 534 euroa vähemmän). Työpanosta on myös osoitettu liiton omarahoitusosuudeksi hankkeille, jolloin henkilöstökuluissa syntyy säästöä, mutta jotka kustannukset toisaalta lisäsivät tiliryhmän ”Palvelujen ostot” toteutumaa.
Tiliryhmän ”Palvelujen osto” toteutui yli suunnittelun (101 357 euroa enemmän). Asiantuntija-, ict-, rahoitus- ja pankki palvelut, vakuutukset, muut palvelut, koneiden ja laitteiden kunnossapito- ja korjauspalvelut ja yhteistoimintaosuudet ovat ylittäneet talousarvion, mikä johtuu hintojen noususta, selvitystyö- ja konsultointipalveluiden lisäostoista, varautuminen EU-hankkeen kulujen palautukseen rahoittajalle ja lahjoitusprofessuurin maksuosuuksista (255 064 euroa). Toisaalta muiden palvelujen ostojen toteutuma on ollut alle suunnitellun esimerkiksi seuraavien kulujen osalta: painatukset ja ilmoitukset (16 306 euroa), puhelinkulut (3 314 euroa), matka-, majoitus- ja ravitsemiskulut (72 150 euroa), sosiaali- ja terveyspalvelut (6 402 euroa) ja suhdetoiminta (10 269 euroa). Lounasedun oston väheneminen (25 439 euroa) vaikutti positiivisesti tulokseen.
Tiliryhmän ”Aineet, tarvikkeet ja tavarat” arvioitua suurempi toteutuma (4 717 euroa) johtuu uuteen toimistoon liittyvistä toimistotarvikkeiden (5 285 euroa) ja muun materiaalin (11 382 euroa) hankinnoista. Toisaalta elintarvikkeiden, kaluston, sähkön, puhdistustarvikkeiden ostojen toteutuma jäi alle suunnittelun.
”Vuokrat” toteutuivat alle arvioidun (72 368 euroa).
Varsinais-Suomen liiton tarkastussäännön 9 §:n mukaan tarkastuslautakunta antaa maakuntavaltuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa maakuntavaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. Lautakunta esittää arvionsa myös tilintarkastuskertomuksessa tehdyistä muistutuksista sekä asianomaisten niistä antamista selityksistä ja maakuntahallituksen lausunnosta. Lautakunta esittää maakuntavaltuustolle ehdotuksen toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta.
Oheismateriaali 1: Toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2022
Oheismateriaali 2: Varsinais-Suomen liiton toimielimet ja edustukset sekä henkilöstöluettelo vuodelta 2022
Muu tasekirjaan sisällytettävä aineisto on nähtävillä kokouksessa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Kari Häkämies, maakuntajohtaja, kari.hakamies@varsinais-suomi.fi
Maakuntahallitus päättää
1. hyväksyä Varsinais-Suomen liiton vuoden 2022 talousarvion käyttötaloussuunnitelman tilinylitykset ja merkitä tiedoksi käyttötalouden toteutumisvertailun 1.1.2022 - 31.12.2022.
2. esittää maakuntavaltuustolle vuoden 2022 tilikauden tuloksen hyväksymistä ja alijäämäksi 65 243 euroa, joka vähentää edellisten vuosien ylijäämää.
3. allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja päättää jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen maakuntavaltuuston käsiteltäväksi.
Päätös
Hallintojohtaja Petra Määttänen esitteli asian.
Ehdotus hyväksyttiin.
_____