Perustelut
2 Henkilöstöosa 2024, toimintakertomuksen liite (ei julkaistu verkkosivuilla)
Varsinais-Suomen liiton toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksessä on vastuualueittain selostettu maakuntavaltuuston asettamien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen sekä liiton talouden ja tilinpäätöksen keskeiset tunnusluvut. Tilikauden 2024 tulos on 185 960 euroa ylijäämäinen.
Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Maakuntahallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kuntayhtymän toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat maakuntahallituksen jäsenet sekä maakuntajohtaja.
Maakuntavaltuusto (mv 11.12.2023 § 32) hyväksyi
- Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman 2024–2026.
- talousarvion 2024 tuloslaskelmassa tilikauden tulos on nettositova maakuntavaltuustoon nähden
- maakuntahallitus vahvistaa myöhemmin vuoden 2024 talousarvion käyttötalousosan käyttösuunnitelman.
Maakuntavaltuusto hyväksyi talousarvion 2024 tuloslaskelmassa tilikauden arvioiduksi tulokseksi 287 056 euroa alijäämää.
Maakuntahallitus päätti 30.1.2023 (4 §) lahjoittaa Turun yliopiston kauppakorkeakoululle viisivuotisen taloustieteen professuurin. Lahjoituksen arvo oli 600 000 euroa ja se päätettiin läpilaskuttaa kertaluonteisella korotuksella kuntien maksuosuuksiin. Vuonna 2024 maksuosuudet olivat 4 499 900 euroa ja palasivat takaisin aiemmalla tasolle vuoden 2025 talousarviossa (3 899 900 euroa).
Maakuntahallitus (mh 26.2.2024 § 25) vahvisti Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2024 käyttösuunnitelman siten, että käyttötalouden tuottojen ja kulujen sitovuustasot ovat seuraavat: 1) Kuntarahoitteisilla kustannuspaikoilla tiliryhmätaso ja 2) Ohjelma- ja hankerahoitteisilla kustannuspaikoilla toimintakatetaso (0 euroa).
Tilikauden 2024 tulos on 185 960 euroa ylijäämäinen ja on 473 016 euroa arvioitua parempi. Talousarviossa alijäämäksi arvioitiin 287 056 euroa.
Säästöä syntyi erityisesti henkilöstökuluissa, jotka toteutuivat 301 224 euroa alle suunnitellun. Säästöä syntyi muun muassa siksi, että osa vakansseista ja sijaisuuksista on ollut täyttämättä. Työpanosta on myös osoitettu liiton omarahoitusosuudeksi hankkeille, jolloin henkilöstökuluissa syntyy säästöä, mutta joiden kustannukset toisaalta lisäsivät tiliryhmän ”Palvelujen ostot” toteutumaa.
Varsinais-Suomen liiton tarkastussäännön 9 §:n mukaan tarkastuslautakunta antaa maakuntavaltuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa maakuntavaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. Lautakunta esittää arvionsa myös tilintarkastuskertomuksessa tehdyistä muistutuksista sekä asianomaisten niistä antamista selityksistä ja maakuntahallituksen lausunnosta. Lautakunta esittää maakuntavaltuustolle ehdotuksen toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta.
Muu tasekirjaan sisällytettävä aineisto on nähtävillä kokouksessa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Jyri Arponen, maakuntajohtaja, jyri.arponen@varsinais-suomi.fi
Maakuntahallitus päättää
1. hyväksyä Varsinais-Suomen liiton vuoden 2024 talousarvion käyttötaloussuunnitelman tilinylitykset ja merkitä tiedoksi käyttötalouden toteutumisvertailun 1.1.2024–31.12.2024.
2. esittää maakuntavaltuustolle vuoden 2024 tilikauden tuloksen hyväksymistä ja ylijäämäksi 185 960 euroa, joka lisätään edellisten vuosien ylijäämään.
3. allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja päättää jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen maakuntavaltuuston käsiteltäväksi.
Päätös
Hallintojohtaja Petra Määttänen esitteli asian.
Ehdotus hyväksyttiin.
Merkittiin tiedoksi, että Jonna Miettinen ja Salla-Maria Lauttamäki saapuivat kokoukseen klo 10.54.