Maakuntahallitus, kokous 19.5.2025

Perustelut

Varsinais-Suomen liiton sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje  

Kuntalain 14 §:n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kuntalain säännöksiä sovelletaan kuntalain § 65 perusteella myös kuntayhtymään. Maakuntavaltuusto (mv 8.6.2015 § 17) hyväksyi Varsinais-Suomen liiton sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Niiden mukaisesti kuntayhtymän hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että ulkoinen ja sisäinen valvonta yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän.  

Hallintosäännön 72 § 1 kohdan mukaan maakuntahallitus hyväksyy sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat ohjeet ja menettelytavat. Maakuntahallitus hyväksyi voimassa olevan sisäisen valvonnan ja riskienhallinta -asiakirjan (mh 14.12.2015 § 195).  

Tarkastuslautakunta totesi arviointikertomuksessaan (mv 10.6.2024 § 19), että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeet ovat vanhat ja ne tulee päivittää pikaisella aikataululla, koska liiton toimintaympäristö on muuttunut.  

Ohjeeseen on päivitetty mm.  

• ilmoittajan identiteettiä vahvasti suojeleva, EU:n whistleblowing-direktiivin ja ilmoittajansuojelulain mukaisen ilmoituskanavan käyttöönotto,  

• tietojärjestelmä-, tietosuoja- ja digiturvallisuusriskit sekä suojautumiskeinot. Digiturvallisuusriskejä kartoitetaan erillisellä digiriskikartoitustyökalulla ja digiturvan tilannekuva-arvioinnilla.  

• aiempaa laajemmin mm. hyvän hallinnon periaatetta ja avattu käytettyjä käsitteitä 

Riskienhallintakartoitus tehdään vuoden 2025 aikana toimintasuunnitelman yhteydessä.  

Vastuualueiden johtajien ja yksiköiden päälliköiden on raportoitava maakuntajohtajalle sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumisesta ja merkittävistä riskeistä, niiden hallinnasta sekä mahdollisesti jo toteutuneista riskeistä sekä muista olennaisista sisäisessä valvonnassa esille tulleista havainnoista.  

Maakuntajohtaja raportoi maakuntahallitukselle sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumisesta vuositasolla toimintakertomuksen yhteydessä. Maakuntahallitus päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportoinnista maakuntavaltuustolle. Se tapahtuu pääsääntöisesti toimintakertomuksen käsittelyn yhteydessä, ellei maakuntahallitus muuta päätä. 

Mikäli liiton toiminnassa havaitaan merkittäviä riskejä, tulee jokaisen liiton palveluksessa olevan välittömästi raportoida asiasta esihenkilölleen tai muutoin valvontavastuussa olevalle. Valvontavastuussa olevien tulee välittömästi ryhtyä tarvittaviin toimenpiteisiin riskin hallitsemiseksi. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Maakuntahallitus hyväksyy Varsinais-Suomen liiton sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen.