Beskrivning
2 Henkilöstöosa 2024, bilaga till verksamhetsberättelsen (inte publicerad på webben)
Landskapsstyrelsen 24.3.2025 § 40
Sammandrag
I Egentliga Finlands förbunds verksamhetsberättelse och bokslut redogörs det per ansvarsområde för hur landskapsfullmäktiges operativa mål har uppfyllts samt för förbundets ekonomi och nyckeltal för bokslutet. Resultatet för räkenskapsåret 2024 visar ett överskott på 185 960 euro.
Ärende
Enligt 113 § i kommunallagen är räkenskapsperioden för en samkommun ett kalenderår. Landskapsstyrelsen ska upprätta bokslutet för räkenskapsåret senast i slutet av mars året efter räkenskapsåret och överlämna det till revisorerna för granskning. Efter revisionen ska bokslutet lämnas till fullmäktige för behandling före utgången av juni.
Bokslutet ska innehålla balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys med noter samt en jämförelse med budgetutfallet och verksamhetsberättelsen. Bokslutet ska ge en rättvisande bild av samkommunens resultat, ekonomiska ställning och finansiering. Nödvändiga tilläggsuppgifter ska anges i noterna. Bokslutet ska undertecknas av landskapsstyrelsens ledamöter samt landskapsdirektören.
Landskapsfullmäktige (lf 11.12.2023 § 32) godkände:
-
Egentliga Finlands förbunds budget för 2024 och ekonomiplan för 2024–2026
-
att det i budgetens resultaträkning för 2024 fastställs ett bindande nettoresultat gentemot landskapsfullmäktige
-
att landskapsstyrelsen senare fastställer dispositionsplanen för driftsekonomidelen i budgeten för år 2024.
Landskapsfullmäktige godkände ett beräknat underskott på 287 056 euro för räkenskapsåret 2024.
Landskapsstyrelsen beslutade 30.1.2023 (§ 4) att donera ett femårigt professorat i nationalekonomi till Turun yliopistos handelshögskola. Gåvans värde var 600 000 euro och den finansierades genom en engångshöjning av kommunernas betalningsandelar. År 2024 uppgick betalningsandelarna till 4 499 900 euro och återgick till tidigare nivå i budgeten för 2025 (3 899 900 euro).
Landskapsstyrelsen (ls 26.2.2024 § 25) fastställde användningsplanen för Egentliga Finlands förbunds budget för 2024 så att bindningsnivåerna för intäkter och kostnader i driftsbudgeten är följande:
-
På kommunfinansierade kostnadsställen – kontogruppnivå
-
På program- och projektfinansierade kostnadsställen – nettoresultatnivå (0 euro)
Resultatet för räkenskapsåret 2024 är ett överskott på 185 960 euro, vilket är 473 016 euro bättre än beräknat. I budgeten hade ett underskott på 287 056 euro förutsatts.
Besparingar uppstod särskilt inom personalkostnaderna, som realiserades 301 224 euro under det budgeterade. Besparingar uppstod bland annat eftersom vissa tjänster och vikariat inte har tillsatts. Arbetstid har även riktats till förbundets egen finansieringsandel i projekt, vilket medför besparingar i personalkostnaderna men samtidigt ökade realiseringen i kontogruppen "Köpta tjänster".
Enligt § 9 i Egentliga Finlands förbunds granskningsstadga ska revisionsnämnden ge landskapsfullmäktige sin bedömning av hur de operativa och ekonomiska målen som fullmäktige fastställt för det föregående året har uppfyllts, minst en vecka före behandlingen av revisionsberättelsen i fullmäktige. Nämnden ska även redogöra för anmärkningarna i revisionsberättelsen samt de förklaringar som lämnats och landskapsstyrelsens utlåtande. Nämnden lämnar till landskapsfullmäktige ett förslag till åtgärder som motiveras av dess beredning och revisionsberättelsen.
Övrigt material som ska ingå i balansboken finns till påseende vid sammanträdet.
Revisionsnämnden behandlade verksamhetsberättelsen och bokslutet för 2024 vid sitt sammanträde den 31.3.2025 § 29.
Förslag
Föredragande
Jyri Arponen, landskapsdirektör
Beslut
Landskapsstyrelsen beslutar
-
att godkänna budgetöverskridningarna i driftsbudgetens användningsplan för Egentliga Finlands förbund för år 2024 och anteckna driftsbudgetens utfallsjämförelse 1.1.2024–31.12.2024 för kännedom
-
att föreslå för landskapsfullmäktige att resultatet för räkenskapsåret 2024 godkänns och att överskottet om 185 960 euro tillförs överskottet från tidigare år
-
att underteckna bokslutet för 2024 och besluta att överlämna det till revisorerna för granskning
-
att efter revisionsnämndens beredning överlämna bokslutet till landskapsfullmäktige för vidare behandling
_____
Beskrivning förslag
Landskapsfullmäktige 9.6.2025
Landskapsstyrelsens förslag
Landskapsfullmäktige beslutar att godkänna resultatet för räkenskapsåret 2024 och att överskottet om 185 960 euro tillförs överskottet från tidigare år.