Beskrivning
2 Henkilöstöosa 2025, bilaga till verksamhetsberättelsen (inte publicerad på webben)
Landskapsstyrelsen 23.3.2026 § 38
Sammanfattning
I Egentliga Finlands förbunds verksamhetsberättelse och bokslut redogörs ansvarsområdesvis för hur de verksamhetsmål som landskapsfullmäktige fastställt har uppnåtts samt för de centrala nyckeltalen för förbundets ekonomi och bokslut. Resultatet för räkenskapsperioden 2025 visar ett överskott på 60 280 euro.
Ärendet
Enligt 113 § i kommunallagen är samkommunens räkenskapsperiod ett kalenderår. Landskapsstyrelsen ska upprätta ett bokslut för räkenskapsperioden före utgången av mars året efter räkenskapsperioden och lämna det till revisorerna för granskning samt efter revisionen förelägga det fullmäktige för behandling före utgången av juni.
Till bokslutet hör balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och uppgifter som hör till dessa samt en jämförelse över budgetutfallet och verksamhetsberättelsen. Bokslutet ska ge riktiga och tillräckliga uppgifter om samkommunens resultat, ekonomiska ställning och finansiering. För detta ändamål ska behövliga tilläggsuppgifter lämnas i noterna. Bokslutet undertecknas av landskapsstyrelsens ledamöter samt landskapsdirektören.
Landskapsfullmäktige (lfm 9.12.2024 § 37) godkände
- Egentliga Finlands förbunds budget 2025 och ekonomiplan 2025–2027
- att räkenskapsperiodens resultat i resultaträkningen för budgeten 2025 är nettoförpliktande gentemot landskapsfullmäktige
- att landskapsstyrelsen senare fastställer dispositionsplanen för driftsekonomidelen i budgeten 2025.
Landskapsfullmäktige godkände i resultaträkningen för budgeten 2025 ett beräknat underskott på 127 462 euro för räkenskapsperioden.
Landskapsstyrelsen (ls 24.2.2025 § 20) fastställde dispositionsplanen för Egentliga Finlands förbunds budget 2025 så att bindningsnivåerna för driftsekonomins intäkter och kostnader är följande: 1) på kommunfinansierade kostnadsställen kontogruppsnivå och 2) på program- och projektfinansierade kostnadsställen verksamhetsbidragsnivå (0 euro).
Resultatet för räkenskapsperioden 2025 visar ett överskott på 60 280 euro och är 187 742 euro bättre än beräknat. I budgeten uppskattades ett underskott på 127 462 euro.
Besparingar uppstod i personalkostnaderna, som utföll 188 823 euro under det planerade. Besparingar uppstod bland annat därför att en del tjänster och vikariat varit obesatta. Arbetsinsatsen har också anvisats som förbundets självfinansieringsandel för projekt, vilket medför besparingar i personalkostnaderna men samtidigt ökade utfallet för kontogruppen ”Köp av tjänster”. Köp av tjänster utföll 31 063 euro över det planerade.
Enligt 9 § i Egentliga Finlands förbunds revisionsstadga ger revisionsnämnden landskapsfullmäktige minst en vecka före fullmäktiges behandling av revisionsberättelsen sin bedömning av hur de verksamhetsmässiga och ekonomiska mål som landskapsfullmäktige ställt upp har uppnåtts under föregående år. Nämnden framför också sin bedömning av anmärkningar som framförts i revisionsberättelsen samt av de förklaringar som getts av de berörda och landskapsstyrelsens utlåtande. Nämnden ger landskapsfullmäktige ett förslag till åtgärder som revisionsnämndens beredning och revisionsberättelsen ger anledning till.
Övrigt material som ska ingå i balansboken finns till påseende i landskapsstyrelsens Teams.
Revisionsnämnden behandlade verksamhetsberättelsen och bokslutet för 2025 vid sitt sammanträde 11.3.2025 § 17.
Beredare/tilläggsuppgifter
Petra Määttänen, förvaltningsdirektör
fornamn.efternamn@varsinais-suomi.fi
Beslutsförslag
Landskapsstyrelsen beslutar
- godkänna kontoöverskridningarna i dispositionsplanen för driftsekonomin i Egentliga Finlands förbunds budget för år 2025 och anteckna driftsekonomins utfallsjämförelse för tiden 1.1.2025–31.12.2025 för kännedom.
- föreslå landskapsfullmäktige att godkänna resultatet för räkenskapsperioden 2025 och ett överskott på 60 280 euro, vilket läggs till överskottet från tidigare år.
- underteckna bokslutet för år 2025 och besluta att överlämna det till revisorn för granskning.
- efter revisionsnämndens beredning förelägga bokslutet landskapsfullmäktige för behandling.
Beslut
Förslaget godkändes.
Beskrivning förslag
Landskapsfullmäktige 8.6.2026
Landskapsstyrelsens förslag
Landskapsfullmäktige beslutar att godkänna resultatet för räkenskapsperioden 2025. Landskapsfullmäktige konstaterar att räkenskapsperioden uppvisar ett överskott på 60 280 euro, vilket läggs till överskottet från tidigare år.